Debido a la subida de impuestos aprobada por el gobierno a finales de 2011, la tabla de este post ha quedado desactualizada. En esta otra entrada (hacer click en el enlace) se encuentra la comparación con las nuevas tablas.
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Desde que vine a Francia, varias veces me han hecho preguntas acerca de los impuestos. La última hace unos pocos días. Dado que hice la búsqueda recientemente para responder, en esta entrada simplemente voy a dejar una tabla comparativa a la que poder referirme en el futuro.
Tabla comparando tramos del impuesto sobre la renta en Francia y España (ref. 2011, ingresos de 2010)
Aclaración básica: la forma en que se interpretan los tramos es la siguiente. Por ejemplo, para un salario bruto de 35.000€, los primeros 5.983€ están exentos de retención (5.050€ en el caso de España), los siguientes 5.933€ (diferencia entre 11.896€ y 5.963€, en el caso francés) tienen una retención del 5,5%, los siguientes 14.524€ (diferencia entre 26.420€ y 11.896€, en el caso francés) tienen una retención del 14%, y así hasta llegar a los 35.000€.
En resumen, para un salario bruto de 35.000€, en Francia se pagarían 4.934€ (un 14,1%) y en España, 8.131€ (un 23,3%). En Francia se pagarían por tanto 3.198€ menos en impuestos sobre la renta.
Como veis, en Francia el impuesto sobre la renta (“IRPF”) es menor en cada tramo. La contribución que hacen los trabajadores a la Seguridad Social es sin embargo mayor (otro día pondré esa comparación), con lo que al final las cantidades son similares.
The Blog by Javier 
Jeje, te iba a poner la tabla alemana, para completar. Pero me he enredado y he hecho esto:
Los alemanes mucho más elegantes, más sencillo y limpio, por supuesto 😀
Me parece que es la única forma útil de representar estas cosas. Siempre que he querido comparar he buscado algo similar y no hay manera: todo el mundo pone lo de los tramos. Que es útil solamente para ver cómo se calcula, pero no aporta mucha información intuitiva aparte de eso. Además de que me parece que lo hacen excesivamente complicado: será que no hay funciones más simples que no se tengan que definir en tantos tramos distintos.
La información alemana es de: https://www.abgabenrechner.de/ekst/?
Si se pone cualquier cantidad, en la siguiente página te definen los tramos y ponen una gráfica del total “efecivo” como la que he puesto arriba.
Dejo la hoja que he hecho, por si algún día la quieres completar con los gastos de SS, aquí:
https://docs.google.com/spreadsheet/ccc?key=0An9Q0cDmgraldEg0V1lHZWtlXzdRb3RjNEdGWGpEa0E
Complicadas comparaciones, imagino que a lo que te refieres sobre el total de recaudación tiene que ver con que por un lado el salario mínimo francés es superior al salario medio español (y esto sin hacer la proporción por el cambio de jornada laboral de 35 a 40 horas, ni la cantidad de vacaciones), y a que no existe el nivel de defraudación fiscal que hay en España (en torno a 1€ de cada 4)… Va todo un poco de la mano (¿Qué fué antes, el huevo o la gallina?).
javier creo que has cometido un error en el calculo del irpf para españa. el tramo en el que está exento de retención es hasta 9.050 euros y no 5050,el resto de tramos está correcto, ésto lo he visto en tablas publicadas por otra gente y coinciden , además para comprobarlo lo he calculado con mi bruto anual, y según tu tabla me tendrían que retener un 21% en cambio usando la tabla corregida me da un 17,8% que prácticamente se corresponde con lo que me retienen que es un 18%.
Es posible. Además, después de escribir el post ha habido cambios con el IRPF en España, así que estará al menos desactualizado.
por cierto sé que la situación en españa no es la adecuada pero las diferencias entre sueldos no es tan bestial como nos hacen ver los sueldos medios brutos anuales y sin pararme a analizar el poder adquisitivo según el distinto valor de las cosas en cada país, me explico:
el sueldo medio bruto en alemania es de 36.000 euros pero para una persona soltera el neto anual será de 21600 netos.en otro post detallaré los impuestos.
en francia el sueldo medio bruto es de 32000 pero tras aplicarle un irpf del 12% según tu tabla y una seguridad social del 23% , el neto anual se reduce hasta los 20600 euros.
en españa el bruto medio es de 21500 lo que tras impuestos y s.s en neto serían 17200.como vemos la diferencia es significativa, pero convertido en el dinero líquido que recibe el trabajador mucho menos importante de las diferencias del bruto.
caso aparte sería italia donde a pesar de promediar un bruto anual de 24000 euros debido a sus excesivos impuestos su neto sería de sólo 13000 euros , mucho menos que españa e incluso por debajo de grecia .
otros caso serían bélgica que supera el 50 % de impuestos o suecia el 45 % y a pesar de promediar 39000 brutos y 36000 respectivamente su neto apenas roza los 20000 en ambos casos…
De acuerdo en lo que dices. En Alemania, Francia, Holanda, que son los casos que conozco bien, la renta disponible es del mismo orden teniendo sueldos brutos de +40k€ que lo que tendría alguien en España con poco más de 30k€. Si acaso, el problema en España es la cantidad de “mileuristas” o gente ganando menos de 20.000€ brutos al año. De eso, no creo que haya en estos otros países.
Pero esa tabla es sobre el porcentaje que retienen, del que te pueden devolver una parte (o cobrar más si tienes más ingresos) ¿no?
Al final, la retención solo es importante si andas muy justo. Seria más revelador comparar los impuestos finales.
Entiendo además que esas son las cantidades para una persona sin “cargas familiares”, y supongo que en Francia también habrá tablas distintas según la situación familiar.
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Hola Javier (hola a todos!)
Gracias por esta comparativa (es de las primeras que aparece en google!). Me gustaría añadir un detalle, en Francia las cotizaciones sociales son del 20% (excepto excepciones según nivel de pobreza), mientras que en España son del 7% (si no me equivoco), y por lo que veo en Alemania de un 23%.
Si se añade esto al calculo salario bruto – salario neto, se observa que las diferencias se reducen considerablemente…
…y aun así sigue sin ser cierto eso que dicen los Franceses (y los ingleses!), que en Francia se pagan muchos mas impuestos.
Un saludo de un cantabro en Paris.
Hola Jose Alberto,
he visto que vives en Paris y te agradeceria si me puedes ayudar en los calculos de impuestos. Despues de leer varios sitios web estoy todavia bastante confundido. . tengo una oferta en firme y necesitaria saber en cuanto se quedaria.
oferta de sueldo: 85000 Euros Anuales ( me pagaran aparte casa y cole de ninos)
tengo mujer que no trabaja y dos ninos menores de 9 anos.
me podrias confirmar cuanto pagaria por seguridad social y por Impuesto de la renta?
aparte tengo otra pregunta. las empresas en Francia pagan un extra de sueldo por transporte? en espana, segun la distancia entre tu casa y el lugar de trabajo, te pagaban mas o menos cantidad.
mil gracias por adelantado.
PD: Hay algun grupo espanol en Paris que se reuna asiduamente?
Hola a todos y a Ignacio en particular,
En primer lugar, quería corregir a mi compañero Javier ya que en su post calcula el porcentaje del IRPF a partir del salario bruto y se debe hacer a partir del salario sin las cargas sociales y complementos personales, por lo que da lugar a un porcentaje menor.
Para responder a Ignacio, para calcular el impuesto sobre la renta francés, tenemos que partir del salario bruto y restarle las cotizaciones sociales, que son entorno al 23%. Luego en la mayoría de empresas prácticamente te obligan a suscribirte a una mutua complementaria (mutuelle) que cubre la parte de tus gastos sanitarios y de seguridad social que no cubre la seguridad social (depende del tratamiento pero normalmente son un 30%), e igualmente tú teniendo niños te es muy recomendable.
El coste de la mutuelle es variable y no sé si es deducible ya que a mí me lo paga la empresa por ser desplazado.
Una vez descontada la seguridad social y la mutuelle si fuera posible, tenemos lo que se consideran los ingresos a efectos de la declaración.
Existen dos maneras de hacer la declaración, el modelo simple y el modelo completo (algo parecido a la declaración del IVA de los autónomos en España).
El modelo simple te descuenta un 10% de tus ingresos en concepto de “gastos de trabajo”, es decir, de gastos que estiman que tú tienes por ir a trabajar como el transporte, la ropa, herramientas, etc.
El modelo completo por contra te permite deducirte más, creo que hasta el 15%, pero te obliga a llevar una contabilidad de todos tus gastos deducibles y a justificar todo. Recuerdo incluso que leí que si vivías a más de una cierta distancia de tu trabajo, tenías que dar un motivo para poder deducirte ese kilometraje, como que tú mujer trabajaba en otro punto por ejemplo.
Parece ser que el 95% de la gente elige el modelo simple, por lo que seguiré el ejemplo para ese caso.
Habría que descontar entonces a los ingresos de salario ese 10% y calcular el porcentaje con los tramos para esa cantidad.
No obstante, una cosa que altera muchísimo en Francia el porcentaje a pagar, a diferencia de en España, es la situación familiar.
En España, el hecho de tener a un miembro de la pareja a cargo y/o a niños, te deduce una cantidad de tus ingresos que apenas se nota a final de mes.
Sin embargo, en Francia, no sé exactamente cómo funciona en todas las circunstancias, pero por ejemplo para una pareja en la que sólo trabaje uno, divide los ingresos entre los dos, como si cada uno pagase por la mitad, por lo que se entran en tramos mucho más bajos y se reduce considerablemente el porcentaje a pagar.
Para el salario bruto que has comentado, me sale un porcentaje del 7,19% de lo que en Francia llaman los ingresos netos, que sería entorno al 5% del salario bruto.
Puedes comprobarlo en el simulador oficial del año pasado:
http://www3.finances.gouv.fr/calcul_impot/2012/
No obstante, no he tenido en cuenta el hecho de que te paguen la casa y el colegio, ya que no sé si esa gratificación estaría exenta de tributar o no. Creo que sí está exenta en tu caso, pero en el caso de que no y de que se considerasen ingresos, estos podrían aumentar demasiado y hacer que aumente bastante el porcentaje. Pregúntalo a la empresa o llama a alguna delegación de hacienda francesa que te resuelven las dudas por teléfono. Suerte!!
Saludos,
Alan
Me alegro de ver que hay algunas personas que añaden ese “detalle” de la cotisacion a seguridad social que existe en Francia. No nos podemos quejar en España por lo menos no comparandonos a a Francia..ya que sí los franceses pagan bastante más impuestos que nosotros españoles.
Increible, ambos paises se encuentran en un gran lio y comparamos impuestos? Creo que debemos ver los presupuestos que se esperan para españa miren: http://www.finanzzas.com/pge-2013
Si quieren saber mas sobre impuestos de españa les recomiendo entrar a este blog: http://impuestosrenta.com/
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Porque en Francia tienes que pagar siempre a Hacienda? Porque nunca nunca deduces nada, y el empresario no te retiene todo, pagas tu más a Hacienda que en España! Pero mi pregunta es por que no puedo deducir lo que pagó de iva en Francias por alquiler o compra ….. ??????
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